基本簡介

純保險費(fèi)是指保險費(fèi)中用于支付保險賠償金的部分。在人壽保險中，表現(xiàn)為保險人付給受益人的保險金。純保險費(fèi)是保險金的主要來源。

計算依據(jù)

人壽保險純保險費(fèi)的計算有兩個含義：一是純保險費(fèi)率的測定；二是投保人交付保險費(fèi)數(shù)額的計算。事實上，只要保險金額、保險費(fèi)率和保險期限已經(jīng)確定，則投保人交付多少保險費(fèi)就很容易計算出來，所以，這里只介紹純保險費(fèi)率的測定方法。

測定人壽保險純保險費(fèi)率，要以生命表和預(yù)定利率為依據(jù)，計算出基礎(chǔ)數(shù)值，再考慮影響純保險費(fèi)率的各種因素對基礎(chǔ)數(shù)值進(jìn)行調(diào)整。

1．生命表

生命表是根據(jù)一定時期、一定地域和一定的人群類別等實際而完整的人口統(tǒng)計資料，經(jīng)過分析整理而得到的反映人的生存和死亡規(guī)律的統(tǒng)計表。

生命表按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為許多種類。通常按編制的對象不同分為國民生命表和經(jīng)驗生命表。前者以全社會或某地區(qū)為統(tǒng)計對象，按人口普查資料來編制，后者是以保險公司承保的人為調(diào)查對象制成的。根據(jù)使用要求不同，可以將經(jīng)驗生命表分成多種類型。例如，按性別不同分為男性生命表和女性生命表。測定人壽保險純保費(fèi)率是以經(jīng)驗生命表為依據(jù)的。

2．預(yù)定利率

預(yù)定利率在純保險費(fèi)計算中的作用就是據(jù)以計算現(xiàn)值，即保險公司未來支付的保險金折算到現(xiàn)在的價值，并以此現(xiàn)值為依據(jù)計算投保人應(yīng)該分?jǐn)偟募儽ｋU費(fèi)。從理論上說，純保險費(fèi)按照預(yù)定利率計算得到的未來終值總額應(yīng)該相當(dāng)于未來支付的保險金總額，或者說未來支付的保險金按照預(yù)定利率折算到現(xiàn)在的現(xiàn)值總額應(yīng)該等于純保險費(fèi)總額。

預(yù)定利率一般是參考同期的銀行存款利息率而定。至于同期的國債利息率和本保險公司的經(jīng)營利潤率以及投資于股票、基金等的投資收益率，可以不予考慮，因為這些收入不穩(wěn)定，而且從發(fā)展趨勢看，分紅保險和投資連結(jié)保險會成為各人壽保險公司的主要產(chǎn)品，保險公司需要對投保人或其他受益人支付紅利或者投資收益，支付的這些紅利和投資收益不能作為支付保險金的來源。

計算方法

(1)躉繳純保險費(fèi)的計算。躉繳純保險費(fèi)是在長期壽險合同簽訂時，投保人將保險期間應(yīng)繳付保險人的純保險費(fèi)一次全部繳清。躉繳純保費(fèi)應(yīng)與保險合同所規(guī)定的保險人在整個保險期內(nèi)的給付義務(wù)相等價。根據(jù)險種不同，躉繳純保費(fèi)的計算應(yīng)分為定期生存保險、定期死亡保險和兩全保險躉繳純保費(fèi)等分別計算。

(2)定期死亡保險的純保險計算。定期死亡保險是被保險人在保險期間內(nèi)因發(fā)生保險事故而死亡，由保險人給付保險金的保險。該保險對于保險期限屆滿時仍然生存的被保險人則不給付保險金。

(3)兩全保險的躉繳純保費(fèi)計算。兩全保險是被保險人至保險合同規(guī)定的期限屆滿時，無論生存或死亡均可按保險合同約定領(lǐng)取保險金的保險。既然被保險人在保險期限屆滿時無論生存或死亡均享有保險金請求的權(quán)利，因而，也應(yīng)承擔(dān)交付生存和死亡兩份保險費(fèi)的義務(wù)，即為生存保險與死亡保險躉繳純保費(fèi)之和。

(4)年繳純保險費(fèi)的計算。年繳純保費(fèi)的計算就是將躉繳純保險費(fèi)改為按年均衡繳費(fèi)的計算。由于躉繳保費(fèi)的方式，要求投保人一次繳納數(shù)目很大的保費(fèi)，實為一般收入的投保人所難以負(fù)擔(dān)，因此，在實際業(yè)務(wù)中絕大多數(shù)的壽險業(yè)務(wù)采用分期繳費(fèi)的方式，可以按年交，也可按半年交、按季或月的方式繳納保費(fèi)。年繳純保費(fèi)是指年繳均衡純保費(fèi)，即每年繳納的純保費(fèi)數(shù)量都相等。